Verifikasi Akuntansi

REKONSILIASI EKTERNAL (REKONSILIASI SATKER)

• Rekonsiliasi adalah proses pencocokan data transaksi keuangan yang diproses dengan beberapa sistem/subsistem yang berbeda berdasarkan dokumen sumber yang sama.
• Rekonsiliasi sampai dengan Penandatanganan BAR dilaksanakan paling lambat tanggal 10 (sepuluh) setiap bulannya.
• Dalam hal tanggal 10 (sepuluh) jatuh pada hari libur, maka rekonsiliasi dilaksanakan paling lambat hari kerja sebelumnya.   
• Apabila Satuan Kerja tidak/terlambat melaksanakan rekonsiliasi, maka akan dikenakan sanksi administratif berupa penundaan penerbitan SP2D atas SPM-UP/SPM-TUP/SPM-GUP maupun SPM-LS yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran.

LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN (LPJ) BENDAHARA

• LPJ wajib disampaikan oleh Bendahara Pengeluaran berkaitan dengan pertanggungjawaban belanja Satuan kerja
• LPJ Bendahara Penerimaan wajib disampaikan oleh Satuan Kerja yang mengelola dan menyetorkan Penerimaan Negara.
• LPJ yang disampaikan harus dilampiri dengan:

1. Berita Acara Pemeriksaan dan Rekonsiliasi
2. Daftar Rincian Saldo Rekening
3. Daftar Konfirmasi Penerimaan dari KPPN
4. Rekening Koran

• LPJ Bendahara disampaikan paling lambat tanggal 10 (sepuluh) tiap bulannya. 
• Dalam hal tanggal 10 (sepuluh) jatuh pada hari libur, maka rekonsiliasi dilaksanakan paling lambat hari kerja sebelumnya.
• Apabila Satuan Kerja tidak/terlambat menyampaikan LPJ, maka akan dikenakan sanksi administratif berupa penundaan penerbitan SP2D atas SPM-UP/SPM-TUP/SPM-GUP maupun SPM-LS yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran.

*Format LPJ dan Lampiran – lampiran dapat dilihat di Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-3/PB/2014.